家人剛過世別慌：30 天內死亡登記、遺產清查與拋棄繼承期限行動清單

家人過世後30天內｜給家屬、繼承人｜2026-07-14 更新

家人剛過世的 30 天內，先完成死亡登記，別急著動用存款，同時著手清查遺產與評估要不要拋棄繼承，這幾件事都卡著明確期限。

現在就做的 6 件事

1. 30 天內辦死亡登記與除戶

為什麼：除戶謄本是後續報保險、報稅、過戶的共同起點；無正當理由逾期不辦，依戶籍法第 79 條還可能被罰鍰——300 元以上 900 元以下，經催告仍不辦再罰 900 元。

怎麼做：帶死亡證明書或相驗屍體證明書、申請人身分證與印章，以及被繼承人身分證與戶口名簿，印章也可以簽名代替；被繼承人有配偶的，另帶配偶的身分證與最近 2 年內符合規格的相片 1 張，戶政事務所會一併換發配偶身分證。全國任一戶政事務所都能辦理，一次多申請幾份除戶謄本備用；委託他人代辦要另附委託書與受託人身分證件。

2. 向國稅局申請金融遺產查詢一站式

為什麼：拋棄繼承或遺產稅怎麼辦，都得先知道被繼承人——也就是過世的家人——留下多少存款、股票、保單與負債。

怎麼做：持除戶謄本與親屬關係證明，向國稅局申請「遺產稅財產參考清單」與「金融遺產參考清單」，可用自然人憑證線上申辦，也能臨櫃領取查詢碼下載資料。

3. 保單受益人立即申請保險理賠

為什麼：有指定受益人的壽險金原則上不算遺產，不用等遺產分割或報稅，能先支應喪葬費用。

怎麼做：受益人備妥死亡診斷書、保單、身分證明，直接向保險公司申請理賠，並確認保單是否有指定受益人——沒有指定受益人的保險金會併入遺產處理。另要留意：重病期間投保、高齡投保、躉繳或短期密集投保等特殊態樣，國稅局可能依實質課稅原則把保險金併入遺產課稅，高額保單建議先諮詢再規劃資金。

4. 決定要不要拋棄繼承，3 個月內送件

為什麼：3 個月一過就不能再拋棄。要先知道：依現行民法，繼承人對被繼承人的債務，本來就只以繼承所得的遺產為限負清償責任，也就是法定限定責任，原則上不必拿自己的財產替被繼承人還債；拋棄與否，重點在要不要與這筆遺產及後續清算、分割程序完全切割，負債狀況不明時，越早釐清越有利。

怎麼做：確認資產負債概況後，備妥聲請狀與除戶謄本，在知悉可繼承之時起 3 個月內，以書面向被繼承人住所地的地方法院或少年及家事法院聲請，並以書面通知因你拋棄而變成繼承人的人——法院會要求檢附已通知的證明，例如存證信函與回執。

5. 全體繼承人先講好存款怎麼處理

為什麼：遺產分割前屬全體繼承人公同共有，單獨提領或處分可能踩到法律紅線。

怎麼做：需要動用存款支付喪葬費時，先取得其他繼承人書面同意並保留支出明細；喬不攏時，循全體繼承人協議分割遺產處理，協議不成可以向法院請求裁判分割。

6. 準備 6 個月內申報遺產稅

為什麼：就算在免稅額以下不用繳稅，也要取得免稅證明書，才能辦不動產過戶、處理被繼承人名下的保單與帳戶。

怎麼做：核對金融遺產清單試算稅負，在死亡之日起 6 個月內向「被繼承人」死亡時戶籍所在地的國稅局申報；資料未齊可在期限屆滿前書面申請延長，原則上以 3 個月為限，因不可抗力或其他特殊事由，可由國稅局視實際情形核定。

這段時間會遇到的文件，逐條看什麼

死亡證明書或相驗屍體證明書

核對死亡時間、地點與原因記載是否正確。意外或不明原因死亡會由檢察機關相驗後核發相驗屍體證明書，而非一般死亡證明書，保險理賠和繼承登記都看這份記載。

除戶謄本

核對姓名、身分證字號、死亡日期是否正確。會反覆用在保險理賠、國稅局申報、地政過戶、銀行結清帳戶，建議一次多申請幾份。

金融遺產參考清單

清單只列出與國稅局介接的各金融同業公會及周邊機構回報的存款、股票、基金、保單、貸款、信用卡債務、電子支付帳戶等資料——現行共 11 個受理查詢機構，例如銀行公會、壽險公會、證券投信投顧相關公會、集保結算所、聯徵中心、電子支付公會等；民間借貸、現金、境外帳戶都不會出現，仍要對照存摺、保單交叉確認，避免漏報或誤判資產全貌。

拋棄繼承聲請狀

要寫明拋棄的意思表示與知悉繼承的時點。以書面通知「因你拋棄而變成繼承人的人」是拋棄人自己的法定義務，確實無法通知的才例外；送件時法院會要求附上已通知的證明。先保留送件收據，作為期限內送件的證明。

遺產稅申報書

要列出全部積極與消極財產，也就是資產與負債都要報。死亡前 2 年內贈與「配偶、各順序繼承人及其配偶」的財產，依遺產及贈與稅法第 15 條視為遺產、要併入計算；資料不齊全時先申請延期，比匆促申報後漏報更安全。

千萬別做的事

• 先動用存款繳喪葬費，沒留下同意與明細：遺產分割前屬公同共有，單獨提領可能構成侵占，冒名填寫提款單還可能涉及偽造文書，隱匿遺產情節重大更會喪失限定責任的保障。
• 沒盤點資產負債就倉促決定繼承或拋棄：3 個月期限一過就不能再拋棄。雖然現行法已是全面限定責任、原則上不會賠上自己的財產，但要不要參與後續清算分割、有沒有隱藏債務，都該先盤點清楚；資產遠大於負債卻急著拋棄，更是直接放棄權利。
• 以為金額不到免稅額就不用申報遺產稅：只要留有財產就要在 6 個月內申報，不申報無法取得免稅證明，繼承登記、過戶、結清帳戶全部卡住。
• 讓部分繼承人單獨代簽文件或只用口頭喬定分配：遺產分割協議要全體繼承人都同意才成立。口頭協議雖不是當然無效，但日後極難舉證；且不動產辦理繼承分割登記，一定需要全體繼承人簽名蓋章的書面協議——口頭喬定日後反悔，很容易演變成訴訟。

時限表

什麼情況這份清單不夠用

• 遺產含負債且金額不明，或懷疑被繼承人生前有隱藏債務、對外背書保證：牽涉限定責任的清算程序，也就是陳報遺產清冊，與拋棄繼承的判斷，建議先諮詢再決定。
• 繼承人之間對分配喬不攏，或繼承人中有未成年人、受監護宣告者、失蹤或行方不明的人：這些身分在協議簽署與訴訟程序上有特殊限制，自行處理容易讓協議無效。
• 遺產含不動產、公司股權、境外資產，或生前大額贈與需要歸扣計算：稅務與分割方案牽涉專業判斷，想節稅或安排信託傳承時越早規劃越有利，可參考詠業的個人安全解決方案。

資料來源

引用法規：戶籍法第 48 條第 1 項——死亡登記申請期限、戶籍法第 79 條——逾期未辦登記之罰則、民法第 1148 條第 2 項——法定限定責任、民法第 1151 條——遺產分割前之公同共有、民法第 1163 條——限定責任利益之喪失事由、民法第 1164 條——遺產分割之請求、民法第 1174 條——繼承權拋棄之方法、期限與通知義務、遺產及贈與稅法第 15 條——死亡前 2 年內贈與之併計、第 23 條——遺產稅申報期限、第 26 條——申報期限之延長、第 44 條——逾期申報之罰鍰、第 51 條——逾期繳納之滯納金、第 16 條第 9 款——指定受益人人壽保險金不計入遺產總額、保險法第 112 條——指定受益人之保險金不作為遺產。

以下數字查證來源皆為 2026 年現況，如有調整以法院與國稅局最新公告為準：

• 死亡登記 30 天期限、應備文件與逾期罰則：內政部戶政司「死亡、死亡宣告登記」說明
• 拋棄繼承 3 個月期限與應備文件：司法院「如何辦理拋棄繼承」說明、全國法規資料庫
• 遺產稅申報期限 6 個月、115 年度免稅額 1,333 萬元維持不變：財政部稅務入口網、財政部 115 年度遺產稅免稅額公告
• 金融遺產查詢一站式服務，現行 11 個受理查詢機構：財政部「查詢金融遺產內容及相關作業流程說明」、各區國稅局
• 保險法第 112 條、遺產及贈與稅法全文：全國法規資料庫

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